Basisgegevens
Ondernemersaftrek
Aftrekbare premies
Auto of fiets van de zaak
Specificatie
Deze berekening is indicatief. Raadpleeg een belastingadviseur of de Belastingdienst voor een exacte berekening. Er wordt geen rekening gehouden met andere inkomsten, toeslagen of persoonlijke situaties.
Ontvang je overzicht per e-mail
Vul je gegevens in en ontvang dit overzicht direct in je inbox.
Wat is precies je brutowinst, wanneer heb je recht op de aftrekposten, wat is de MKB-winstvrijstelling en hoe zit het met de algemene heffingskortingen? De antwoorden op die vragen vind je hieronder.
Je opbrengsten min je kosten is de brutowinst van jouw eenmanszaak. Onder kosten vallen ook afschrijvingen. Als je weinig of niks af te schrijven hebt is een goede schatting van de brutowinst al het geld dat binnenkomt min al het geld dat je uitgeeft.
Als full-time ondernemer in een eenmanszaak heb je altijd recht op de zelfstandigenaftrek mits je 1225 uur in een jaar werkt. Dit komt in een heel kalenderjaar gemiddeld uit op 24 uur per week (3 dagen per week). Daar kom je dus vrij gemakkelijk aan.
Als je part-time onderneemt dan is het bijhouden van je uren sterk aan te raden als je aan het criterium van de zelfstandigenaftrek wilt voldoen. Je moet namelijk wel kunnen bewijzen aan de Belastingdienst dat je aan het urencriterium voldoet.
Start je later in het jaar met je eenmanszaak? Dan kan het best zijn dat je niet aan de 1225 uur komt. Het urencriterium wordt namelijk berekend per kalenderjaar. Dus als je halverwege het jaar start dan zal je gemiddeld 48 uur per week moeten werken om hieraan te voldoen. Het urencriterium is het belangrijkste onderdeel om door de Belastingdienst te worden gezien als ondernemer. Hier vind je de andere criteria.
De eerste 3 jaar van je eenmanszaak heb je recht op een extra aftrekpost, de startersaftrek. Deze aftrekpost mag je alleen toepassen als je voldoet aan alle eisen die de Belastingdienst stelt om aangemerkt te worden als ondernemer.
Deze aftrekpost verlaagt je bruto belastbare winst met € 2.123 en mag je 3x in de eerste 4 jaar van je eenmanszaak toepassen.
De startersaftrek is een klein maar mooi extraatje waardoor je bij de start van je eenmanszaak meer geld overhoudt om te groeien.
De MKB-winstvrijstelling is een extra aftrekpost die wordt berekend over de winst na aftrek van de zelfstandigen- en startersaftrek. Het verlaagt fe belastbare winst van je onderneming nog verder. Ook hiervoor geldt dat de belastingdienst je moet zien als ondernemer.
De afgelopen jaren is de hoogte van de MKB-winstvrijstelling na aftrek van de zelfstandigen en startersaftrek 14% van je bruto-winst.
Nadat bovenstaande aftrekposten zijn toegepast wordt je inkomstenbelasting berekend. Aangezien je natuurlijk als ondernemer ook gewoon werkt heb je nog recht op 2 algemene kortingen. Namelijk de heffingskorting en arbeidskorting. Beide algemene korktingen verlagen direct het bedrag dat je aan inkomstenbelasting moet betalen.
De heffingskorting is een korting die iedere Nederlander krijgt op zijn inkomstenbelasting. Het verlaagt dus het bedrag aan inkomstenbelasting die je moet betalen. Ieder jaar is dit bedrag anders maar het ligt de afgelopen jaren tussen de 2200,- en 2400,- euro.
Omdat je met een eenmanszaak een aantal aftrekposten hebt betekent dit dat je maximaal profiteert van de arbeidskorting die geldt bij de inkomstenbelasting. Deze korting is een extra korting voor mensen met een relatief laag inkomen en verlaagt de hoogte van inkomstenbelasting met maximaal 3399,- euro.
