De hypotheekrenteaftrek of het toepassen van een aftrekpost als een arbeidsongeschiktheidsverzekering hebben invloed op de hoogte van het bedrag waarover je belasting moet betalen. Het kan dus zijn dat je hierdoor uiteindelijk helemaal geen inkomstenbelasting betaalt.
| Berekening inkomstenbelasting over winst die je als ondernemer maakt in 2024. Bedragen in euro’s. | |||||
| Nettowinst uit onderneming | 40.000 | 50.000 | 60.000 | 70.000 | 80.000 |
| Af: zelfstandigenaftrek | 3.750 | 3.750 | 3.750 | 3.750 | 3.750 |
| Af: startersaftrek | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Belastbare winst voor MKB-winstvrijstelling | 36.250 | 46.250 | 56.250 | 66.250 | 79.250 |
| Af: MKB-winstvrijstelling 13,31% | 4.825 | 6.156 | 7.487 | 8.818 | 10.149 |
| Inkomsten box 1 | 31.245 | 40.094 | 48.763 | 57.423 | 66.101 |
| Belasting over inkomsten box 1 | 11.617 | 14.822 | 18.027 | 21.232 | 24.437 |
| Af: Algemene heffingskorting | 2.923 | 2.348 | 1.774 | 1.199 | 624 |
| Af: Arbeidskorting | 5.529 | 4.878 | 4.227 | 3.572 | 2.925 |
| Te betalen inkomstenbelasting | 3.165 | 7.596 | 12.026 | 16.457 | 20.888 |
| Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw | 1.672 | 2.133 | 2.549 | 3.055 | 3.317 |
| Totaal inkomstenbelasting en premie Zvw | 5.837 | 9.729 | 14.620 | 19.512 | 24.996 |
| Percentage van de winst dat je opzij moet zetten | 12% | 19% | 24% | 28% | 31% |
De winst die je maakt uit je eenmanszaak wordt direct als onderdeel van je eigen persoonlijke inkomen. Kortom houdt dit in dat de Belastingdienst de gemaakte winst ziet als inkomen. Hierover ben je dus verplicht om belasting te betalen.
Als je de belastbare winst wilt verlagen, kan je als eigenaar van een eenmanszaak gebruik maken van onderstaande aftrekposten:
– Zelfstandigenaftrek: mits je voldoet aan het urencriterium
– Startersaftrek: ben je een beginnende ondernemer? Dan kan je hier gebruik van maken indien je maximaal 3x in de 5 jaar gebruik hiervan maakt
– MKB-winstvrijstelling: een percentage van de gemaakte winst
– Oudedagreserve: dit wordt ook wel afgekort met FOR. Je mag een deel van je gemaakte winst reserveren voor je pensioen.
Let op: kijk goed of je voldoet aan de voorwaarden!
Op basis van een schatting van de winst die je in het lopende jaar maakt kan de Belastingdienst je een voorlopige aanslag opleggen. Dit houdt in dat je tijdens het lopende jaar belasting betaalt op basis van de gemaakte schatting. Je betaalt het bedrag in termijnen. Op basis van de definitieve aanslag wordt bepaald of je te veel of te weinig hebt betaald.
Het verlies dat je met je eenmanszaak maakt, kan je mogelijk verrekenen met je andere inkomsten verkregen gedurende hetzelfde loopjaar. Hieronder valt bijvoorbeeld het loon wat je in loondienst ontvangt. Ook kan je in sommige situaties het verlies verrekenen met eerdere of toekomstige jaren.
